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现金流的重要性的句子-摘抄25句

时间:2024-07-04 14:59:29

1、企业筹集资金额根据实际生产经营需要,通过现金流量表,可以确定企业筹资总额。一般来说,企业财务状况越好,现金净流量越多,所需资金越少,反之,财务状况越差,现金净流量越少,所需资金越多。

2、资信影响

3、价值影响

4、这一指标主要反映平均每股所获得的现金流量,隐含了上市公司在维持期初现金流量情况下,有能力发给股东的最高现金股利金额。

5、净利润和经营活动现金净流量是衡量企业经营业绩的关键财务指标,其评价对象是一致的,都是反映企业的盈利能力,但它们的出发点和目的则有所区别。损益表中的净利润建立在权责发生制基础上,以应计制为基础;现金流量表中的经营活动现金流以收付实现制的现金制为基础。净利润现金含量将两种结合起来,揭示经营活动所得现金和净利润的关系,反映企业盈利能力的高低与盈利质量的好坏。

6、现金是一项极为特殊的资产,具体表现为:

7、筹资影响

8、中国现行破产法明确规定企业因经营管理不善造成严重亏损,不能清偿到期债务的,可依法宣告破产,即达到破产界限,这与以往的“资不抵债”是两个不同概念,通过现金流量分析,若企业不能以财产、信用或能力等任何方式清偿到期债务,或在可预见的相当长期间内持续不能偿还,而不是因困难等暂时延期支付,即使该公司尚有盈利,也预示企业已濒临破产的边缘,难以摆脱破产的命运。因此人员对现金流量要有足够的重视,未雨绸缪,透过现象看本质,将信息及时反馈到公司管理层重视,当好公司的参谋。

9、二、现金本身获利能力低下,只能产生少量利息收入,相反由于过高的现金存量会造成企业损失机会成本的可能,因此合理的现金流量是既能满足需求,又不过多积囤资金,这需要人员对资金流动性和收益性之间做出权衡,寻求不同时期的最佳资金平衡点,有效组织现金流量及流速以满足偶然发生资金需要及机会的能力。

10、盈利影响

11、净利润现金含量比率是净利润的检验指标,确认净利润的含金量,因此在股市应用中,该指标是起辅助作用的,不会对股价产生直接影响。但该指标越高,说明企业的净利润含金量越足,股价上涨的潜在动力就越大。

12、在有效资本市场中,企业价值的大小在很大程度上取决于者对企业资产如股票等的估价,在估价方法中,现金流量是决定性因素。也就是说,估价高低取决于企业在未来年度的现金流量及其者的预期报酬率。现金流入越充足,企业风险越小,者要求的报酬率越低,企业的价值越大。企业价值最大化正是人员追求的目标,企业行为都是为实现这一目标而进行的。

13、一、流动性最强,可以衡量企业短期偿债能力和应变能力;

14、同业内部,也要注意造成每股经营现金流增减的原因是什么。

15、净利润现金含量比率也称盈余现金保障倍数、经营现金净流量对净利润的比率,是指生产经营中产生的现金净流量与净利润的比值。一般认为,该项比率应该大于1,并且越大越好,表明销售回款能力较强,成本费用低,财务的流动风险越小。

16、破产影响

17、每股经营现金流指用公司经营活动的现金流入(收到的钱)-经营活动的现金流出(花出去的钱)的数值除以总股本。即每股经营活动产生的现金流量净额(每股经营现金流)=经营活动产生现金流量净额/年度末普通股总股本。

18、现金流量是现学中的一个重要概念,是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制,通过一定经济活动(包括经营活动、活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称,即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。

19、公司现金流强劲,很大程度上表明主营业务收入回款力度较大,产品竞争性强,公司信用度高,经营发展前景有潜力。现金流量就必须和利润放在一起看。于是有人提出净利润现金保障倍数(即每股经营现金流量净额/每股收益或经营现金流量净额/净利润)的概念,还根据实务中的经验提出了1.2~1.5倍的常态值。

20、比如保险行业,不仅每股经营现金流是正的,而且一般这个数字比较大(比如601318、601628);而地产行业,每股经营现金流一般都是负的(比如000002、000024)。因此,每股经营现金流多少是正常的,主要看行业内部,主要看同比,而不能跨行业对比。

21、现金流量是企业评价项目可行性的主要指标,项目可行性评价方法有动态法和静态法,动态法以资金成本为折现率,进行现金流量折现,若现金净流量大于0或现值指数大于1,则说明该项目可以接受,反之该项目不可行。静态法项目的回收期即原始额除以每年现金净流量,若小于预计的回收期,则方案可行。否则,方案不可行。

22、企业现金流量正常、充足、稳定,能支付到期的所有债务,公司资金运作有序,不确定性越少,企业风险小,企业资信越高;反之,企业资信差,风险大,银行信誉差,很难争取到银行支持。因此,现金流量决定企业资信。

23、净利润现金流比率等于现金净流量除以净利润得到的比例率,它的作用是体现出一个企业净利润带来现金流的能力,即企业的现金创造能力。

24、每股经营现金流的多少是没有一定标准的,主要各个行业的每股现金流不同。有些行业差异非常大。

25、净利润,现金流比率的含义是净利润当中获得了多少现金,因为有的利润是没有拿到现金的,比如赊销,比如说浮盈,因此,计算利润当中取得了多少现金非常重要,可以用来说明这个企业的支付能力。

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